年报 2001 - 2002

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示

损 益 帐

	注 释	2002		2001
营 业 额	3	405,641		430,186
运 作 成 本	4	(310,999)		(342,418)
运 作 所 得 盈 利		94,642		87,768
其 他 收 入	5	15,945		25,109
财 务 成 本	6	(3,467)		(7,353)
除 税 前 盈 利		107,120		105,524
税 项	7	(15,220)		(13,235)
除 税 后 盈 利		91,900		92,289
红 利	8	(27,570)		(27,687)
固 定 资 产 回 报 率	9	26.6%		25.7%

除 了 除 税 后 盈 利 外 ， 年 内 并 没 有 其 他 确 认 损 益 。

苏 启 龙
土 地 注 册 处 处 长
土 地 注 册 处 营 运 基 金 总 经 理

在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 结 算
以 港 币 千 元 表 示

资 产 负 债 表

	注 释	2002		2001
资 产
非 流 动 资 产
固 定 资 产	10	353,141		360,329
流 动 资 产
应 收 帐 款 及 预 缴 款 项		12,453		14,226
有 关 连 人 士 之 应 收 帐 款		11,535		5,211
银 行 存 款		416,820		371,440
现 金 及 银 行 结 余		2,185		829
		442,993		391,706
流 动 负 债
延 缓 收 入	11	2,592		3,464
短 期 借 款	12	23,660		23,660
应 付 政 府 利 息		1,751		4,342
客 户 按 金	13	22,714		23,172
应 付 帐 款		3,210		3,489
有 关 连 人 士 之 应 付 帐 款		24,542		22,717
应 付 税 款		7,411		1,150
		85,880		81,994
流 动 资 产 净 额		357,113		309,712
总 资 产 减 去 流 动 负 债		710,254		670,041
非 流 动 负 债
递 延 税 项	14	2,897		3,237
政 府 贷 款	15	23,660		47,320
资 产 净 额		683,697		619,484
资 本 及 储 备
营 运 基 金 资 本	16	118,300		118,300
保 留 收 益	17	537,827		473,497
拟 发 红 利	8	27,570		27,687
		683,697		619,484

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示

现 金 流 量 表

	注 释	2002		2001
营 运 项 目
运 作 盈 利		94,642		87,768
折 旧 及 摊 销		18,036		56,315
延 缓 收 入 的 ( 减 少 )/ 增 加		(872)		400
应付帐款及有关连人士之应付帐款的增加 / (减少)		1,546		(6,358)
客 户 按 金 的 ( 减 少 )		(458)		(542)
应收帐款及有关连人士之应收帐款的(增加) / 减 少		(4,979)		10,830
营 运 项 目 的 现 金 流 入 净 额		107,915		148,413
投 资 回 报 及 财 务 支 出
已 收 租 金		3,227		2,302
已 收 利 息		13,146		23,335
已 付 利 息		(6,058)		(8,546)
已 付 红 利		(27,687)		(28,714)
投 资 回 报 及 财 务 支 出 的 现 金 流 出 净 额		(17,372)		(11,623)

税 项
已 付 利 得 税		(9,299)		(37,705)
已 付 税 项		(9,299)		(37,705)
投 资 项 目
银 行 存 款 增 加 净 额 ( 等 同 现 金 除 外 )		(191,000)		(1,000)
发 展 计 划		(10,848)		(11,413)
其 他 资 产		-		8
投 资 项 目 的 现 金 流 出 净 额		(201,848)		(12,405)
未 计 融 资 前 的 现 金 ( 流 出 ) / 流 入 净 额		(120,604)		86,680
融 资
偿 还 贷 款	18	(23,660)		(26,260)
融 资 的 现 金 流 出 净 额		(23,660)		(26,260)
现 金 及 等 同 现 金 结 余 的 ( 减 少 ) / 增 加		(144,264)		60,420
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 现 金 及 等 同 现 金 结 余		147,269		86,849
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 现 金 及 等 同 现 金 结 余	19	3,005		147,269

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示

 

帐 项 注 释

 

1. 土 地 注 册 处 营 运 基 金 担 当 的 角 色

立 法 会 在 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 根 据 《 营 运 基 金 条 例 》 ( 第 430 章 ） 第 3 、 4 及 6 条 通 过 的 决 议 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 设 立 土 地 注 册 处 营 运 基 金 。 土 地 注 册 处 备 存 载 列 最 新 资 料 的 土 地 登 记 册 以 执 行 土 地 注 册 制 度 ， 并 向 客 户 提 供 查 阅 土 地 登 记 册 和 有 关 土 地 记 录 的 服 务 和 设 施 。 此 外 ， 土 地 注 册 处 亦 负 责 办 理 业 主 立 案 法 团 的 申 请 。

 

2. 会 计 原 则

(a)	会 计 基 准 本 帐 目 是 根 据 香 港 公 认 会 计 原 则 制 备 。
(b)	固 定 资 产 (i) 于 一 九 九 三 年 八 月 一 日 拨 归 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 固 定 资 产 ， 是 按 立 法 会 所 通 过 成 立 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 决 议 案 中 所 列 的 估 值 入 帐 。 从 一 九 九 三 年 八 月 一 日 起 新 购 而 每 项 购 入 价 超 过 十 万 元 的 固 定 资 产 均 按 购 入 价 入 帐 。 (ii) 至 于 进 行 中 的 发 展 计 划 ， 成 本 包 括 进 行 期 间 的 实 际 直 接 开 支 和 策 划 、 设 计 及 统 筹 的 员 工 费 用 。
(c)	折 旧 及 摊 销
	折 旧

(i)	折 旧 额 是 按 资 产 成 本 ， 减 去 其 在 最 终 使 用 期 末 的 剩 余 值 ， 在 预 计 资 产 可 使 用 年 期 内 逐 年 分 期 定 额 注 销 。 折 旧 年 率 为 ： 现 金 流 量 表 建 筑 物 3.3% 电 脑 系 统 20% 设 备 、 家 具 及 装 置 10% - 20% 部 门 自 用 车 辆 20%
(ii)	土 地 为 无 折 旧 的 资 产 。

	摊 销 发 展 计 划 分 五 年 摊 销 。 倘 计 划 在 年 度 的 九 月 三 十 日 或 以 前 开 始 施 行 ， 摊 销 以 全 年 计 ； 倘 在 九 月 三 十 日 后 开 始 施 行 ， 摊 销 以 半 年 计 。
(d)	递 延 税 项 除 非 认 为 在 可 见 将 来 不 会 出 现 税 务 负 债 ， 否 则 固 定 资 产 的 加 速 折 旧 免 税 额 因 按 时 差 而 可 能 引 致 重 大 的 税 项 影 响 ， 均 备 拨 递 延 税 项 。
(e)	收 入 的 计 算 营 运 收 入 按 已 提 供 的 服 务 计 算 。 利 息 收 入 则 按 应 计 基 础 计 算 。
(f)	有 关 连 人 士 土 地 注 册 处 营 运 基 金 是 根 据 《 营 运 基 金 条 例 》 ( 第 430 章 ) 成 立 ， 并 属 香 港 特 别 行 政 区 政 府 辖 下 的 独 立 会 计 单 位 。 年 内 ， 土 地 注 册 处 营 运 基 金 在 日 常 业 务 中 与 各 有 关 连 人 士 进 行 交 易 。 这 些 人 士 包 括 政 府 各 局 及 部 门 、 营 运 基 金 ， 以 及 受 政 府 所 管 制 或 主 要 影 响 的 财 政 自 主 机 构 。
(g)	等 同 现 金 等 同 现 金 指 购 入 时 距 离 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 短 期 高 度 流 通 投 资 ， 而 且 这 些 投 资 可 在 毋 须 发 出 通 知 的 情 况 下 随 时 转 换 为 确 定 数 额 的 现 金 。

 

3. 营 业 额

	2002		2001
办 理 文 件 注 册	215,670		233,870
查 册	75,496		80,214
提 供 副 本	58,158		61,866
业 权 报 告	42,867		42,951
业 主 立 案 法 团	7,580		6,833
其 他	5,870		4,452
	405,641		430,186

 

4. 运 作 成 本

	2002		2001
员 工 费 用	223,176		220,642
一 般 运 作 开 支	21,261		20,198
电 脑 服 务 开 支	22,754		20,030
租 金 及 管 理 费	23,809		23,747
中 央 行 政 费 用	1,568		1,137
折 旧 及 摊 销	18,036		56,315
审 计 费 用	395		349
	310,999		342,418

 

5. 其 他 收 入

	2002		2001
由 政 府 支 付 的 租 金 收 入	3,227		2,302
银 行 存 款 利 息	12,718		22,807
	15,945		25,109

 

6. 财 务 成 本

	2002		2001
政 府 贷 款 的 利 息 支 出	3,467		7,353

 

7. 税 项

名 义 利 得 税 的 备 拨 是 按 照 16% 的 比 率 厘 定 的 （ 二 零 零 一年 度 为 16% ） 。 代 替 利 得 税 而 应 向 政 府 缴 付 的 款 项 是 根 据 《 税 务 条 例 》 （ 第 112 章 ） 的 规 定 来 计 算 。 除 非 认 为 在 可 见 将 来 不 会 出 现 税 务 负 债 ， 否 则 固 定 资 产 的 加 速 折 旧 免 税 额 因 按 时 差 而 可 能 引 致 重 大 的 税 项 影 响 ， 均 备 拨 递 延 税 项 。

	2002		2001
名 义 利 得 税	15,560		19,459
去 年 备 拨 不 足 的 金 额	-		144
年 度 递 延 税 项
资 本 免 税 额 少 于 有 关 之 折 旧 支 出	(340)		(6,368)
年 度 税 项	15,220		13,235

 

 

8. 红 利

建 议 在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 完 结 的 年 度 派 发 红 利 2,757 万 元 ， 相 等 于 除 税 后 盈 利 的 30% 。 ( 二 零 零 一年 度 红 利 为 2,768.7 万 元 ) 。

 

9. 固 定 资 产 回 报 率

计 算 方 法 是 以 运 作 所 得 盈 利 加 利 息 收 入 ， 减 去 税 项 ， 再 除 平 均 固 定 资 产 净 值 。 预 期 土 地 注 册 处 营 运 基 金 每 年 的 目 标 回 报 率 是 平 均 固 定 资 产 净 值 的 10%, 此 数 字 由 财 政 司 司 长 决 定 。

 

10. 固 定 资 产

 

11. 延 缓 收 入

指 已 售 出 但 仍 未 使 用 的 查 册 票 ， 及 预 先 支 付 的 订 购 费 用 或 其 他 服 务 收 费 。

	2002		2001
查 册 票	604		612
订 购 费 用 或 其 他 服 务 收 费	1,988		2,852
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	2,592		3,464

 

12. 短 期 借 款

	2002		2001
截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 内 应 付 的 政 府 贷 款 ( 请 参 阅 注 释 15 )
成 立 贷 款	23,660		23,660

 

13. 客 户 按 金

	2002		2001
直 接 查 册 服 务 客 户	21,562		22,172
各 政 府 部 门	1,152		1,000
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	22,714		23,172

 

14. 递 延 税 项

	2002		2001
在 二 零 零 一年 四 月 一 日 的 结 余	3,237		9,605
拨 往 本 年 度 税 项	(340)		(6,368)
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	2,897		3,237

 

15. 政 府 贷 款

	2002		2001
截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 后 应 付 的 政 府 贷 款	23,660		47,320
根 据 立 法 会 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 所 通 过 的 决 议 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 拨 归 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 初 期 资 产 三 亿 五 千 四 百 九 十 万 元 中 ，二 亿 三 千六 百 六 十 万 元为 「 资 本 投 资 基 金 」 向 营 运 基 金 的 贷 款 。 贷 款 由 一 九 九 四 年八 月 一 日 起 分 十 期 按 年 等 额 摊 还 ， 每 年 还 款 二 千 三 百 六 十 六 万 元 。 应 于 二 零 零 二年 八 月 一 日 缴 交 的 第 九 期 还 款 ， 已 在 帐 目 内 列 作 短 期 借 款 ， 故 本 项 目 下 所 示 的 结 余 二 千 三 百 六 十 六 万 元 为 在 缴 付 第 九 期 还 款 后 的 贷 款 余 额 。 此 外，财 务 委 员 会 在 一 九 九 三 年 七 月 十 六 日 通 过 在「资 本 投 资 基 金」中 再 贷 款 一 亿 六 千 零 七 十 万 元，用 作 进 行 中 的 发 展 计 划 及 土 地 注 册 处 营 运 基 金 首 数 年 的 经 营 资 本。该 笔 贷 款 可 在 一 九 九 三 / 九 四 至 一 九 九 六 / 九 七 年 四 年 间 有 需 要 时 动 用，还 款 期 为 五 年。直 至 目 前 为 止，只 在 一 九 九 五 年 八 月 一 日 借 用 过 一 笔 为 数 一 千 三 百 万 元 的 贷 款，并 已 于 二 零 零 零 年 八 月 一 日 全 数 偿 还。财 务 委 员 会 在 一 九 九 七 年 二 月 二 十 一 日 批 准 把 当 时 估 计 未 用 贷 款（一 亿 一 千 五 百 万 元）的 支 用 期 由 一 九 九 七 年 三 月 三 十 一 日 延 长 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日。支 用 期 现 已 届 满，贷 款 期 限 未 有 被 再 度 延 长。 两 笔 贷 款 的 利 息，按 未 清 缴 的 欠 款 额 计 算，利 率 为 香 港 银 行 公 会 委 员 会 的 当 然 会 员 所 公 布 的 最 优 惠 利 率 的 平 均 息 率。

 

16. 营 运 基 金 资 本

此 为 政 府 对 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 投 资 。

	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 结 余	118,300		118,300
增 加	-		-
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	118,300		118,300

 

17. 保 留 收 益

	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 结 余	473,497		408,895
年 度 盈 利	91,900		92,289
	565,397		501,184
拟 发 红 利	(27,570)		(27,687)
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	537,827		473,497

 

18. 年 内 融 资 变 动 分 析

	政 府 贷 款 ( 包 括 短 期 贷 款 )
	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 结 余	70,980		97,240
融 资 之 现 金 流 出	(23,660)		(26,260)
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 结 余	47,320		70,980

 

19. 年 终 现 金 结 余 及 等 同 现 金 结 余 分 析

		2002		2001
现 金 及 银 行 结 余		2,185		829
银 行 存 款 （ 等 同 现 金 部 分 ）		820		146,440
		3,005		147,269

 

20. 有 关 连 人 士 交 易

除 了 在 本 帐 目 的 其 他 部 分 披 露 的 与 有 关 连 人 士 交 易 外 ， 年 内 与 有 关 连 人 士 进 行 的 其 他 重 大 交 易 摘 述 如 下 ：
(a)	本 处 向 有 关 连 人 士 提 供 的 服 务 包 括 土 地 文 件 注 册 、 查 阅 土 地 登 记 册 及 土 地 记 录 、 提 供 土 地 记 录 副 本 和 业 权 报 告 。 这 些 服 务 为 本 处 带 来 的 总 收 入 达 7,800 万 元 ( 二 零 零 一 年 度 为 8,000 万 元 ) ， 这 金 额 已 计 算 在 注 释 3 的 营 业 额 项 下 。
(b)	有 关 连 人 士 向 本 处 提 供 的 服 务 包 括 有 关 电 脑 、 办 公 地 方 、 中 央 行 政 和 审 计 的 服 务 。 本 处 在 这 些 服 务 方 面 的 总 开 支 达 4,000 万 元 ( 二 零 零 一 年 度 为 3,700 万 元 ) ， 这 金 额 已 计 算 在 注 释 4 的 运 作 成 本 项 下 。
本 处 向 有 关 连 人 士 提 供 服 务 的 收 费 和 接 受 这 些 人 士 服 务 的 收 费 都 是 按 照 划 一 标 准 计 算 ， 即 同 时 提 供 给 公 众 的 服 务 ， 收 费 和 公 众 一 样 ； 至 于 只 提 供 给 有 关 连 人 士 的 服 务 ， 则 按 服 务 的 十 足 成 本 计 算 。

 

21. 资 本 承 担

在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 ， 土 地 注 册 处 营 运 基 金 有 下 列 尚 未 列 入 财 务 报 表 的 资 本 承 担 ：

		2002		2001
商 定 额		21,900		-
已 批 准 的 未 商 定 额		149,600		209,000
		171,500		209,000

 

22. 经营租约承担

在二零零二年三月三十一日，于土地注册处营运基金的
经营租约内，未来最低应付租赁款项总额如下：

土地及建筑物		2002		2001
经营租约约满于：
	一年以内	454		5,975
	二年至五年内	14,738		17,729
	五年以后	-		-
		15,192		23,704

 

23. 比 较 数 字

若 干 比 较 数 字 已 重 新 分 类 ， 以 符 合 本 年 度 之 帐 项 编 排 。