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年 报 2000 - 2001

经 认 证 的 财 务 报 表

土 地 注 册 处 营 运 基 金 损 益 帐



截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示

 注 释2001 2000
营 业 额3430,186 466,907
运 作 成 本4(342,418) (366,864)
运 作 所 得 盈 利 87,768 100,043
其 他 收 入525,109 19,585
财 务 成 本6(7,353) (8,977)
除 税 前 盈 利 105,524 110,651
税 项7(13,235) (14,939)
除 税 后 盈 利 92,289 95,712
红 利8(27,687) (28,714)
固 定 资 产 回 报 率925.7% 23.6%

除 了 除 税 后 盈 利 外 , 年 内 并 没 有 其 他 确 认 损 益 。


苏 启 龙
土 地 注 册 处 处 长
土 地 注 册 处 营 运 基 金 总 经 理







资 产 负 债 表


在 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 的 结 算
以 港 币 千 元 表 示

 注 释2001 2000
资 产    
非 流 动 资 产    
固 定 资 产10360,329 405,239
流 动 资 产    
应 收 帐 款 及 预 缴 款 项 14,226 14,629
有 关 连 人 士 之 应 收 帐 款 5,211 16,167
银 行 存 款 371,440 309,300
现 金 及 银 行 结 余 829 1,549
  391,706 341,645
流 动 负 债    
延 缓 收 入3,464 3,064
短 期 借 款23,660 26,260
应 付 政 府 利 息 4,342 5,535
客 户 按 金23,172 23,714
应 付 帐 款 3,489 2,620
有 关 连 人 士 之 应 付 帐 款 22,717 29,944
应 付 税 款 1,150 19,253
  81,994 110,390
流 动 资 产 净 额 309,712 231,255
总 资 产 减 去 流 动 负 债 670,041 636,494
非 流 动 负 债    
递 延 税 项3,237 9,605
政 府 贷 款47,320 70,980
资 产 净 额 619,484 555,909
资 本 及 储 备    
营 运 基 金 资 本118,300 118,300
保 留 收 益473,497 408,895
拟 发 红 利827,687 28,714
  619,484 555,909
 




现 金 流 量 表


截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示

 注 释2001 2000
营 运 项 目    
运 作 盈 利 87,768 100,043
折 旧 及 摊 销 56,315 69,667
延 缓 收 入 的 增 加 /( 减 少 ) 400 (396)
应 付 帐 款 及 有 关 连 人 士 之 应 付 帐 款 的 减 少 (6,358) (5,199)
客 户 按 金 的 ( 减 少 )/ 增 加 (542) 159
应 收 帐 款 及 有 关 连 人 士 之 应 收 帐 款 的 减 少 / ( 增 加 ) 10,830 (6,092)
营 运 项 目 的 现 金 流 入 净 额 148,413 158,182
投 资 回 报 及 财 务 支 出    
已 收 租 金 2,302 2,302
已 收 利 息 23,335 16,180
已 付 利 息 (8,546) (11,166)
已 付 红 利 (28,714) (18,899)
投 资 回 报 及 财 务 支 出 的 现 金 流 出 净 额 (11,623) (11,583)



帐 项 注 释


截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 币 千 元 表 示


1. 土 地 注 册 处 营 运 基 金 担 当 的 角 色


立 法 会 在 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 根 据 《 营 运 基 金 条 例 》 ( 第 430 章 ) 第 3 、 4 及 6 条 通 过 的 决 议 案 , 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 设 立 土 地 注 册 处 营 运 基 金 。 土 地 注 册 处 备 存 载 列 最 新 资 料 的 土 地 登 记 册 以 执 行 土 地 注 册 制 度 , 并 向 客 户 提 供 查 阅 土 地 登 记 册 和 有 关 土 地 记 录 的 服 务 和 设 施 。 此 外 , 土 地 注 册 处 亦 负 责 办 理 业 主 立 案 法 团 的 申 请 。



2. 会 计 原 则


(a)
会 计 基 准
本 帐 目 是 根 据 香 港 公 认 会 计 原 则 制 备 。

(b)
提 早 采 纳 会 计 实 务 准 则
土 地 注 册 处 营 运 基 金 已 采 纳 由 香 港 会 计 师 公 会 在 二 零 零 一 年 一 月 修 订 的 会 计 实 务 准 则 第 九 号 「 结 算 日 后 事 项 的 会 计 处 理 」 。 根 据 新 修 订 的 准 则 , 在 结 算 日 后 拟 发 或 公 布 的 红 利 会 在 资 产 负 债 表 中 被 列 为 资 本 及 储 备 的 独 立 部 分 , 而 不 再 被 列 为 结 算 当 日 的 一 项 负 债 。 由 于 新 采 纳 的 会 计 原 则 已 追 溯 至 上 个 财 政 年 度 , 因 此 在 二 零 零 零 年 三 月 三 十 一 日 的 资 产 负 债 表 中 列 出 的 拟 发 红 利 港 币 2,871.4 万 元 已 重 新 分 类 为 资 本 及 储 备 内 的 项 目 。

(c)
固 定 资 产
(i)
于 一 九 九 三 年 八 月 一 日 拨 归 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 固 定 资 产 , 是 按 立 法 会 所 通 过 成 立 土 地 注 册 处 营 运 基 金 的 决 议 案 中 所 列 的 估 值 入 帐 。 从 一 九 九 三 年 八 月 一 日 起 新 购 而 每 项 购 入 价 超 过 十 万 元 的 固 定 资 产 均 按 购 入 价 入 帐 。
(ii)
至 于 进 行 中 的 发 展 计 划 , 成 本 包 括 进 行 期 间 的 实 际 直 接 开 支 和 策 划 、 设 计 及 统 筹 的 员 工 费 用 。




(d)
折 旧 及 摊 销
折 旧
(i)
折 旧 额 是 按 资 产 成 本 , 减 去 其 在 最 终 使 用 期 末 的 剩 余 值 , 在 预 计 资 产 可 使 用 年 期 内 逐 年 分 期 定 额 注 销 。 折 旧 年 率 为 :
建 筑 物3.3%
电 脑 系 统20%
设 备 、 家 具 及 装 置10% - 20%
部 门 自 用 车 辆20%
(ii)
土 地 为 无 折 旧 的 资 产 。

摊 销
发 展 计 划 分 五 年 摊 销 。 倘 计 划 在 年 度 的 九 月 三 十 日 或 以 前 开 始 施 行 , 摊 销 以 全 年 计 ; 倘 在 九 月 三 十 日 后 开 始 施 行 , 摊 销 以 半 年 计 。





(e)
递 延 税 项
除 非 认 为 在 可 见 将 来 不 会 出 现 税 务 负 债 , 否 则 固 定 资 产 的 加 速 折 旧 免 税 额 因 按 时 差 而 可 能 引 致 重 大 的 税 项 影 响 , 均 备 拨 递 延 税 项 。



(f)
收 入 的 计 算
营 运 收 入 按 已 提 供 的 服 务 计 算 。 利 息 收 入 则 按 应 计 基 础 计 算 。



(g)
有 关 连 人 士
土 地 注 册 处 营 运 基 金 是 根 据 《 营 运 基 金 条 例 》 ( 第 430 章 ) 成 立 , 并 属 香 港 特 别 行 政 区 政 府 辖 下 的 独 立 会 计 单 位 。 年 内 , 土 地 注 册 处 营 运 基 金 在 日 常 业 务 中 与 各 有 关 连 人 士 进 行 交 易 。 这 些 人 士 包 括 政 府 各 局 及 部 门 、 营 运 基 金 , 以 及 受 政 府 所 管 制 或 主 要 影 响 的 财 政 自 主 机 构 。



(h)
等 同 现 金
等 同 现 金 指 购 入 时 距 离 到 期 日 不 超 过 三 个 月 的 短 期 高 度 流 通 投 资 , 而 且 这 些 投 资 可 在 毋 须 发 出 通 知 的 情 况 下 随 时 转 换 为 确 定 数 额 的 现 金 。





3. 营 业 额

2001 2000
办 理 文 件 注 册233,870241,926
查 册80,21483,461
提 供 副 本61,86677,290
业 权 报 告42,95152,928
业 主 立 案 法 团6,8336,691
其 他4,4524,611
430,186466,907
   



4. 运 作 成 本

2001 2000
员 工 费 用220,642222,415
一 般 运 作 开 支20,19820,416
电 脑 服 务 开 支20,03027,428
租 金 及 管 理 费23,74725,392
中 央 行 政 费 用1,1371,215
折 旧 及 摊 销56,31569,667
审 计 费 用349331
342,418366,864
   




5. 其 他 收 入

2001 2000
由 政 府 支 付 的 租 金 收 入2,3022,302
银 行 存 款 利 息22,80717,283
25,10919,585
   



6. 财 务 成 本

2001 2000
利 息 支 出
已 还 款 及 一 年 内 还 款 的 政 府 贷 款2,9932,959
一 年 后 还 款 的 政 府 贷 款4,3606,018
7,3538,977
   



7. 税 项

名 义 利 得 税 的 备 拨 是 按 照 16% 的 比 率 厘 定 的 ( 二 零 零 零 年 度 为 16% ) 。 代 替 利 得 税 而 应 向 政 府 缴 付 的 款 项 是 根 据 《 税 务 条 例 》 ( 第 112 章 ) 的 规 定 来 计 算 。 除 非 认 为 在 可 见 将 来 不 会 出 现 税 务 负 债 , 否 则 固 定 资 产 的 加 速 折 旧 免 税 额 因 按 时 差 而 可 能 引 致 重 大 的 税 项 影 响 , 均 备 拨 递 延 税 项 。

2001 2000
名 义 利 得 税19,45924,261
去 年 备 拨 不 足 /( 过 多 ) 的 金 额144(1)
年 度 递 延 税 项
资 本 免 税 额 少 于 有 关 之 折 旧 支 出(6,368)(9,321)
年 度 税 项13,23514,939
   





8. 红 利


建 议 在 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 完 结 的 年 度 派 发 红 利 2,768.7 万 元 , 相 等 于 除 税 后 盈 利 的 30% 。 ( 二 零 零 零 年 度 红 利 为 2,871.4 万 元 ) 。



9. 固 定 资 产 回 报 率


计 算 方 法 是 以 运 作 所 得 盈 利 加 利 息 收 入 , 减 去 税 项 , 再 除 平 均 固 定 资 产 净 值 。 预 期 土 地 注 册 处 营 运 基 金 每 年 的 目 标 回 报 率 是 平 均 固 定 资 产 净 值 的 10%, 此 数 字 由 财 政 司 司 长 决 定 。



10. 固 定 资 产

 土 地 及
建 筑 物
电 脑
系 统
设 备 、
家 具
及 装 置
自 用
车 辆

成 立
费用

总 计
成 本 或 估 值

 

 

 

 

 

 

在 二 零 零 零 年
四 月 一 日
350,000353,15524,1321923,800731,279
增 加 /( 调 整 )-11,413(8)--11,405
注 销--(1,065)--(1,065)
在 二 零 零 一 年
三 月 三 十 一 日
350,000364,56823,0591923,800741,619
累 计 折 旧 / 摊 销      
在 二 零 零 零 年25,674277,58718,950293,800326,040
年 度 费 用3,85149,6832,74338-56,315
注 销 后 拨 回--(1,065)--(1,065)
在 二 零 零 一 年
三 月 三 十 一 日
29,525327,270