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年 報 2000 - 2001
經 認 證 的 財 務 報 表
土 地 註 冊 處 營 運 基 金
損 益 帳
截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示
| |
註 釋 |
2001 |
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2000 |
 |
| 營 業 額 |
3 |
430,186 |
|
466,907 |
| 運 作 成 本 |
4 |
(342,418) |
|
(366,864) |
|
|
|
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| 運 作 所 得 盈 利 |
|
87,768 |
|
100,043 |
| 其 他 收 入 |
5 |
25,109 |
|
19,585 |
| 財 務 成 本 |
6 |
(7,353) |
|
(8,977) |
|
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|
|
| 除 稅 前 盈 利 |
|
105,524 |
|
110,651 |
| 稅 項 |
7 |
(13,235) |
|
(14,939) |
|
|
|
|
| 除 稅 後 盈 利 |
|
92,289 |
|
95,712 |
| 紅 利 |
8 |
(27,687) |
|
(28,714) |
|
|
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| 固 定 資 產 回 報 率 |
9 |
25.7% |
|
23.6% |
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除 了 除 稅 後 盈 利 外 ， 年 內 並 沒 有 其 他 確 認 損 益 。
蘇 啟 龍
土 地 註 冊 處 處 長
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 總 經 理
資 產 負 債 表
在 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 的 結 算
以 港 幣 千 元 表 示
| |
註 釋 |
2001 |
|
2000 |
|
| 資 產 |
|
|
|
|
| 非 流 動 資 產 |
|
|
|
|
| 固 定 資 產 |
10 |
360,329 |
|
405,239 |
|
|
|
|
| 流 動 資 產 |
|
|
|
|
| 應 收 帳 款 及 預 繳 款 項 |
|
14,226 |
|
14,629 |
| 有 關 連 人 士 之 應 收 帳 款 |
|
5,211 |
|
16,167 |
| 銀 行 存 款 |
|
371,440 |
|
309,300 |
| 現 金 及 銀 行 結 餘 |
|
829 |
|
1,549 |
|
|
|
|
| |
|
391,706 |
|
341,645 |
|
|
|
|
| 流 動 負 債 |
|
|
|
|
| 延 緩 收 入 |
11 |
3,464 |
|
3,064 |
| 短 期 借 款 |
12 |
23,660 |
|
26,260 |
| 應 付 政 府 利 息 |
|
4,342 |
|
5,535 |
| 客 戶 按 金 |
13 |
23,172 |
|
23,714 |
| 應 付 帳 款 |
|
3,489 |
|
2,620 |
| 有 關 連 人 士 之 應 付 帳 款 |
|
22,717 |
|
29,944 |
| 應 付 稅 款 |
|
1,150 |
|
19,253 |
|
|
|
|
| |
|
81,994 |
|
110,390 |
|
|
|
|
| 流 動 資 產 淨 額 |
|
309,712 |
|
231,255 |
|
|
|
|
| 總 資 產 減 去 流 動 負 債 |
|
670,041 |
|
636,494 |
| 非 流 動 負 債 |
|
|
|
|
| 遞 延 稅 項 |
14 |
3,237 |
|
9,605 |
| 政 府 貸 款 |
15 |
47,320 |
|
70,980 |
|
|
|
|
| 資 產 淨 額 |
|
619,484 |
|
555,909 |
|
|
|
|
| 資 本 及 儲 備 |
|
|
|
|
| 營 運 基 金 資 本 |
16 |
118,300 |
|
118,300 |
| 保 留 收 益 |
17 |
473,497 |
|
408,895 |
| 擬 發 紅 利 |
8 |
27,687 |
|
28,714 |
|
|
|
|
| |
|
619,484 |
|
555,909 |
|
|
|
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|
現 金 流 量 表
截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示
| |
註 釋 |
2001 |
|
2000 |
|
| 營 運 項 目 |
|
|
|
|
| 運 作 盈 利 |
|
87,768 |
|
100,043 |
| 折 舊 及 攤 銷 |
|
56,315 |
|
69,667 |
| 延 緩 收 入 的 增 加 /( 減 少 ) |
|
400 |
|
(396) |
| 應 付 帳 款 及 有 關 連 人 士 之 應 付 帳 款 的 減 少 |
|
(6,358) |
|
(5,199) |
| 客 戶 按 金 的 ( 減 少 )/ 增 加 |
|
(542) |
|
159 |
| 應 收 帳 款 及 有 關 連 人 士 之 應 收 帳 款 的 減 少 / ( 增 加 ) |
|
10,830 |
|
(6,092) |
|
|
|
|
| 營 運 項 目 的 現 金 流 入 淨 額 |
|
148,413 |
|
158,182 |
|
|
|
|
| 投 資 回 報 及 財 務 支 出 |
|
|
|
|
| 已 收 租 金 |
|
2,302 |
|
2,302 |
| 已 收 利 息 |
|
23,335 |
|
16,180 |
| 已 付 利 息 |
|
(8,546) |
|
(11,166) |
| 已 付 紅 利 |
|
(28,714) |
|
(18,899) |
|
|
|
|
| 投 資 回 報 及 財 務 支 出 的 現 金 流 出 淨 額 |
|
(11,623) |
|
(11,583) |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 稅 項 |
|
|
|
|
| 已 付 利 得 稅 |
|
(37,705) |
|
(11,686) |
|
|
|
|
| 已 付 稅 項 |
|
(37,705) |
|
(11,686) |
|
|
|
|
| 投 資 項 目 |
|
|
|
|
| 銀 行 存 款 增 加 淨 額 ( 等 同 現 金 除 外 ) |
|
(1,000) |
|
(35,500) |
| 發 展 計 劃 |
|
(11,413) |
|
(3,246) |
| 其 他 資 產 |
|
8 |
|
(693) |
|
|
|
|
| 投 資 項 目 的 現 金 流 出 淨 額 |
|
(12,405) |
|
(39,439) |
|
|
|
|
| 未 計 融 資 前 的 現 金 流 入 淨 額 |
|
86,680 |
|
95,474 |
| 融 資 |
|
|
|
|
| 償 還 貸 款 |
18 |
(26,260) |
|
(26,260) |
|
|
|
|
| 融 資 的 現 金 流 出 淨 額 |
|
(26,260) |
|
(26,260) |
|
|
|
|
| 現 金 及 等 同 現 金 結 餘 的 增 加 |
|
60,420 |
|
69,214 |
| 在 二 零 零 零 年 四 月 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘 |
|
86,849 |
|
17,635 |
|
|
|
|
| 在 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘 |
19 |
147,269 |
|
86,849 |
|
|
|
|
|
帳 項 註 釋
截 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示
| 1. |
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 擔 當 的 角 色
立 法 會 在 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 根 據 《 營 運 基 金 條 例 》 ( 第 430 章 ） 第 3 、 4 及 6 條 通 過 的 決 議 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 設 立 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 。 土 地 註 冊 處 備 存 載 列 最 新 資 料 的 土 地 登 記 冊 以 執 行 土 地 註 冊 制 度 ， 並 向 客 戶 提 供 查 閱 土 地 登 記 冊 和 有 關 土 地 記 錄 的 服 務 和 設 施 。 此 外 ， 土 地 註 冊 處 亦 負 責 辦 理 業 主 立 案 法 團 的 申 請 。
|
| 2. |
會 計 原 則
| (a) |
會 計 基 準
本 帳 目 是 根 據 香 港 公 認 會 計 原 則 製 備 。
|
| (b) |
提 早 採 納 會 計 實 務 準 則
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 已 採 納 由 香 港 會 計 師 公 會 在 二 零 零 一 年 一 月 修 訂 的 會 計 實 務 準 則 第 九 號 「 結 算 日 後 事 項 的 會 計 處 理 」 。 根 據 新 修 訂 的 準 則 ， 在 結 算 日 後 擬 發 或 公 布 的 紅 利 會 在 資 產 負 債 表 中 被 列 為 資 本 及 儲 備 的 獨 立 部 分 ， 而 不 再 被 列 為 結 算 當 日 的 一 項 負 債 。 由 於 新 採 納 的 會 計 原 則 已 追 溯 至 上 個 財 政 年 度 ， 因 此 在 二 零 零 零 年 三 月 三 十 一 日 的 資 產 負 債 表 中 列 出 的 擬 發 紅 利 港 幣 2,871.4 萬 元 已 重 新 分 類 為 資 本 及 儲 備 內 的 項 目 。
|
| (c) |
固 定 資 產
| (i) |
於 一 九 九 三 年 八 月 一 日 撥 歸 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 固 定 資 產 ， 是 按 立 法 會 所 通 過 成 立 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 決 議 案 中 所 列 的 估 值 入 帳 。 從 一 九 九 三 年 八 月 一 日 起 新 購 而 每 項 購 入 價 超 過 十 萬 元 的 固 定 資 產 均 按 購 入 價 入 帳 。 |
| (ii) |
至 於 進 行 中 的 發 展 計 劃 ， 成 本 包 括 進 行 期 間 的 實 際 直 接 開 支 和 策 劃 、 設 計 及 統 籌 的 員 工 費 用 。 |
|
| (d) |
折 舊 及 攤 銷 |
|
折 舊
| (i) |
折 舊 額 是 按 資 產 成 本 ， 減 去 其 在 最 終 使 用 期 末 的 剩 餘 值 ， 在 預 計 資 產 可 使 用 年 期 內 逐 年 分 期 定 額 註 銷 。 折 舊 年 率 為 ：
| 建 築 物 |
3.3% |
| 電 腦 系 統 |
20% |
| 設 備 、 傢 具 及 裝 置 |
10% - 20% |
| 部 門 自 用 車 輛 |
20% |
|
| (ii) |
土 地 為 無 折 舊 的 資 產 。
|
攤 銷
發 展 計 劃 分 五 年 攤 銷 。 倘 計 劃 在 年 度 的 九 月 三 十 日 或 以 前 開 始 施 行 ， 攤 銷 以 全 年 計 ； 倘 在 九 月 三 十 日 後 開 始 施 行 ， 攤 銷 以 半 年 計 。
|
| (e) |
遞 延 稅 項
除 非 認 為 在 可 見 將 來 不 會 出 現 稅 務 負 債 ， 否 則 固 定 資 產 的 加 速 折 舊 免 稅 額 因 按 時 差 而 可 能 引 致 重 大 的 稅 項 影 響 ， 均 備 撥 遞 延 稅 項 。
|
| (f) |
收 入 的 計 算
營 運 收 入 按 已 提 供 的 服 務 計 算 。 利 息 收 入 則 按 應 計 基 礎 計 算 。
|
| (g) |
有 關 連 人 士
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 是 根 據 《 營 運 基 金 條 例 》 ( 第 430 章 ) 成 立 ， 並 屬 香 港 特 別 行 政 區 政 府 轄 下 的 獨 立 會 計 單 位 。 年 內 ， 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 在 日 常 業 務 中 與 各 有 關 連 人 士 進 行 交 易 。 這 些 人 士 包 括 政 府 各 局 及 部 門 、 營 運 基 金 ， 以 及 受 政 府 所 管 制 或 主 要 影 響 的 財 政 自 主 機 構 。
|
| (h) |
等 同 現 金
等 同 現 金 指 購 入 時 距 離 到 期 日 不 超 過 三 個 月 的 短 期 高 度 流 通 投 資 ， 而 且 這 些 投 資 可 在 毋 須 發 出 通 知 的 情 況 下 隨 時 轉 換 為 確 定 數 額 的 現 金 。
|
|
| 3. |
營 業 額
|
2001 |
|
2000 |
| 辦 理 文 件 註 冊 |
233,870 |
|
241,926 |
| 查 冊 |
80,214 |
|
83,461 |
| 提 供 副 本 |
61,866 |
|
77,290 |
| 業 權 報 告 |
42,951 |
|
52,928 |
| 業 主 立 案 法 團 |
6,833 |
|
6,691 |
| 其 他 |
4,452 |
|
4,611 |
|
|
|
|
| |
430,186 |
|
466,907 |
|
|
|
|
|
| 4. |
| 運 作 成 本 |
2001 |
|
2000 |
| 員 工 費 用 |
220,642 |
|
222,415 |
| 一 般 運 作 開 支 |
20,198 |
|
20,416 |
| 電 腦 服 務 開 支 |
20,030 |
|
27,428 |
| 租 金 及 管 理 費 |
23,747 |
|
25,392 |
| 中 央 行 政 費 用 |
1,137 |
|
1,215 |
| 折 舊 及 攤 銷 |
56,315 |
|
69,667 |
| 審 計 費 用 |
349 |
|
331 |
|
|
|
|
| |
342,418 |
|
366,864 |
|
|
|
|
|
| 8. |
紅 利
建 議 在 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日 完 結 的 年 度 派 發 紅 利 2,768.7 萬 元 ， 相 等 於 除 稅 後 盈 利 的 30% 。 ( 二 零 零 零 年 度 紅 利 為 2,871.4 萬 元 ) 。
|
| 9. |
固 定 資 產 回 報 率
計 算 方 法 是 以 運 作 所 得 盈 利 加 利 息 收 入 ， 減 去 稅 項 ， 再 除 平 均 固 定 資 產 淨 值 。 預 期 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 每 年 的 目 標 回 報 率 是 平 均 固 定 資 產 淨 值 的 10%, 此 數 字 由 財 政 司 司 長 決 定 。
|
| 10. |
固 定 資 產
| |
土 地 及
建 築 物
|
電 腦
系 統
|
設 備 、
傢 具
及 裝 置
|
部 門
自 用
車 輛
|
成 立
費用
|
總 計 |
| 成 本 或 估 值 |
|
|
|
|
|
|
在 二 零 零 零 年
四 月 一 日 |
350,000 |
353,155 |
24,132 |
192 |
3,800 |
731,279 |
| 增 加 /( 調 整 ) |
- |
11,413 |
(8) |
- |
- |
11,405 |
| 註 銷 |
- |
- |
(1,065) |
- |
- |
(1,065) |
|
|
在 二 零 零 一 年
三 月 三 十 一 日 |
350,000 |
364,568 |
23,059 |
192 |
3,800 |
741,619 |
|
|
| 累 計 折 舊 / 攤 銷 |
|
|
|
|
|
|
在 二 零 零 零 年
四 月 一 日 |
25,674 |
277,587 |
18,950 |
29 |
3,800 |
326,040 |
| 年 度 費 用 |
3,851 |
49,683 |
2,743 |
38 |
- |
56,315 |
| 註 銷 後 撥 回 |
- |
- |
(1,065) |
- |
- |
(1,065) |
|
|
在 二 零 零 一 年
三 月 三 十 一 日 |
29,525 |
327,270 |
|
|