年報 2001 - 2002

經 認 證 的 財 務 報 表

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示/span>

損 益 帳

註 釋 2002   2001 營 業 額 3 405,641   430,186 運 作 成 本 4 (310,999)   (342,418) 運 作 所 得 盈 利   94,642   87,768 其 他 收 入 5 15,945   25,109 財 務 成 本 6 (3,467)   (7,353) 除 稅 前 盈 利   107,120   105,524 稅 項 7 (15,220)   (13,235) 除 稅 後 盈 利   91,900   92,289 紅 利 8 (27,570)   (27,687) 固 定 資 產 回 報 率 9 26.6%   25.7%

除 了 除 稅 後 盈 利 外 ， 年 內 並 沒 有 其 他 確 認 損 益 。

蘇 啟 龍
土 地 註 冊 處 處 長
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 總 經 理

在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 算
以 港 幣 千 元 表 示

資 產 負 債 表

註 釋 2002   2001 資 產         非 流 動 資 產         固 定 資 產 10 353,141   360,329 流 動 資 產         應 收 帳 款 及 預 繳 款 項   12,453   14,226 有 關 連 人 士 之 應 收 帳 款   11,535   5,211 銀 行 存 款   416,820   371,440 現 金 及 銀 行 結 餘   2,185   829     442,993   391,706 流 動 負 債         延 緩 收 入 11 2,592   3,464 短 期 借 款 12 23,660   23,660 應 付 政 府 利 息   1,751   4,342 客 戶 按 金 13 22,714   23,172 應 付 帳 款   3,210   3,489 有 關 連 人 士 之 應 付 帳 款   24,542   22,717 應 付 稅 款   7,411   1,150     85,880   81,994 流 動 資 產 淨 額   357,113   309,712 總 資 產 減 去 流 動 負 債   710,254   670,041 非 流 動 負 債         遞 延 稅 項 14 2,897   3,237 政 府 貸 款 15 23,660   47,320 資 產 淨 額   683,697   619,484 資 本 及 儲 備         營 運 基 金 資 本 16 118,300   118,300 保 留 收 益 17 537,827   473,497 擬 發 紅 利 8 27,570   27,687     683,697   619,484

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示

現 金 流 量 表

註 釋 2002   2001 營 運 項 目         運 作 盈 利   94,642   87,768 折 舊 及 攤 銷   18,036   56,315 延 緩 收 入 的 ( 減 少 )/ 增 加   (872)   400 應付帳款及有關連人士之應付帳款的增加 / (減少)   1,546   (6,358) 客 戶 按 金 的 ( 減 少 )   (458)   (542) 應收帳款及有關連人士之應收帳款的(增加) / 減 少   (4,979)   10,830 營 運 項 目 的 現 金 流 入 淨 額   107,915   148,413 投 資 回 報 及 財 務 支 出         已 收 租 金   3,227   2,302 已 收 利 息   13,146   23,335 已 付 利 息   (6,058)   (8,546) 已 付 紅 利   (27,687)   (28,714) 投 資 回 報 及 財 務 支 出 的 現 金 流 出 淨 額   (17,372)   (11,623)

稅 項         已 付 利 得 稅   (9,299)   (37,705) 已 付 稅 項   (9,299)   (37,705) 投 資 項 目         銀 行 存 款 增 加 淨 額 ( 等 同 現 金 除 外 )   (191,000)   (1,000) 發 展 計 劃   (10,848)   (11,413) 其 他 資 產   -   8 投 資 項 目 的 現 金 流 出 淨 額   (201,848)   (12,405) 未 計 融 資 前 的 現 金 ( 流 出 ) / 流 入 淨 額   (120,604) 86,680 融 資         償 還 貸 款 18 (23,660)   (26,260) 融 資 的 現 金 流 出 淨 額   (23,660)   (26,260) 現 金 及 等 同 現 金 結 餘 的 ( 減 少 ) / 增 加   (144,264)   60,420 在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘   147,269   86,849 在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘 19 3,005   147,269

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示

帳 項 註 釋

3.	營 業 額 2002   2001 辦 理 文 件 註 冊 215,670   233,870 查 冊 75,496   80,214 提 供 副 本 58,158   61,866 業 權 報 告 42,867   42,951 業 主 立 案 法 團 7,580   6,833 其 他 5,870   4,452   405,641   430,186

4.	運 作 成 本 2002   2001 員 工 費 用 223,176   220,642 一 般 運 作 開 支 21,261   20,198 電 腦 服 務 開 支 22,754   20,030 租 金 及 管 理 費 23,809   23,747 中 央 行 政 費 用 1,568   1,137 折 舊 及 攤 銷 18,036   56,315 審 計 費 用 395   349   310,999   342,418

5.	其 他 收 入 2002   2001 由 政 府 支 付 的 租 金 收 入 3,227   2,302 銀 行 存 款 利 息 12,718   22,807   15,945   25,109

6.	財 務 成 本 2002   2001 政 府 貸 款 的 利 息 支 出 3,467   7,353

7.

稅 項 名 義 利 得 稅 的 備 撥 是 按 照 16% 的 比 率 釐 定 的 （ 二 零 零 一年 度 為 16% ） 。 代 替 利 得 稅 而 應 向 政 府 繳 付 的 款 項 是 根 據 《 稅 務 條 例 》 （ 第 112 章 ） 的 規 定 來 計 算 。 除 非 認 為 在 可 見 將 來 不 會 出 現 稅 務 負 債 ， 否 則 固 定 資 產 的 加 速 折 舊 免 稅 額 因 按 時 差 而 可 能 引 致 重 大 的 稅 項 影 響 ， 均 備 撥 遞 延 稅 項 。   2002   2001 名 義 利 得 稅 15,560   19,459 去 年 備 撥 不 足 的 金 額 -   144 年 度 遞 延 稅 項 資 本 免 稅 額 少 於 有 關 之 折 舊 支 出 (340)   (6,368) 年 度 稅 項 15,220   13,235

10.

固 定 資 產   土 地 及 建 築 物 電 腦 系 統 設 備 、 傢 具 及 裝 置 部 門 自 用 車 輛 成 立 費用 總 計 成 本 或 估 值             在 二 零 零 一年 四 月 一 日 350,000 364,568 23,059 192 3,800 741,619 增 加 /( 調 整 ) - 10,848 - - - 10,848 在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 350,000 375,416 23,059 192 3,800 752,467 累 計 折 舊 / 攤 銷             在 二 零 零 一年 四 月 一 日 29,525 327,270 20,628 67 3,800 381,290 年 度 費 用 3,851 12,341 1,806 38 - 18,036 在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 33,376 339,611 22,434 105 3,800 399,326 帳 面 淨 值             在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 316,624 35,805 625 87 - 353,141 在 二 零 零 一年 三 月 三 十 一 日 320,475 37,298 2,431 125 - 360,329

11.	延 緩 收 入 指 已 售 出 但 仍 未 使 用 的 查 冊 票 ， 及 預 先 支 付 的 訂 購 費 用 或 其 他 服 務 收 費 。     2002   2001 查 冊 票 604   612 訂 購 費 用 或 其 他 服 務 收 費 1,988   2,852 在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘 2,592   3,464

12.	短 期 借 款	2002		2001
	截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 內 應 付 的 政 府 貸 款 ( 請 參 閱 註 釋 15 )
	成 立 貸 款	23,660		23,660

13.	客 戶 按 金	2002		2001
	直 接 查 冊 服 務 客 戶	21,562		22,172
	各 政 府 部 門	1,152		1,000
	在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	22,714		23,172

14.	遞 延 稅 項	2002		2001
	在 二 零 零 一年 四 月 一 日 的 結 餘	3,237		9,605
	撥 往 本 年 度 稅 項	(340)		(6,368)
	在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	2,897		3,237

15.	政 府 貸 款	2002		2001
	截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 後 應 付 的 政 府 貸 款	23,660		47,320
	根 據 立 法 會 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 所 通 過 的 決 議 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 �� 撥 歸 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 初 期 資 產 三 億 五 千 四 百 九 十 萬 元 中 ，二 億 三 千六 百 六 十 萬 元為 「 資 本 投 資 基 金 」 向 營 運 基 金 的 貸 款 。 貸 款 由 一 九 九 四 年八 月 一 日 起 分 十 期 按 年 等 額 攤 還 ， 每 年 還 款 二 千 三 百 六 十 六 萬 元 。 應 於 二 零 零 二年 八 月 一 日 繳 交 的 第 九 期 還 款 ， 已 在 帳 目 內 列 作 短 期 借 款 ， 故 本 項 目 下 所 示 的 結 餘 二 千 三 百 六 十 六 萬 元 為 在 繳 付 第 九 期 還 款 後 的 貸 款 餘 額 。 此 外，財 務 委 員 會 在 一 九 九 三 年 七 月 十 六 日 通 過 在「資 本 投 資 基 金」中 再 貸 款 一 億 六 千 零 七 十 萬 元，用 作 進 行 中 的 發 展 計 劃 及 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 首 數 年 的 經 營 資 本。該 筆 貸 款 可 在 一 九 九 三 / 九 四 至 一 九 九 六 / 九 七 年 四 年 間 有 需 要 時 動 用，還 款 期 為 五 年。直 至 目 前 為 止，只 在 一 九 九 五 年 八 月 一 日 借 用 過 一 筆 為 數 一 千 三 百 萬 元 的 貸 款，並 已 於 二 零 零 零 年 八 月 一 日 全 數 償 還。財 務 委 員 會 在 一 九 九 七 年 二 月 二 十 一 日 批 准 把 當 時 估 計 未 用 貸 款（一 億 一 千 五 百 萬 元）的 支 用 期 由 一 九 九 七 年 三 月 三 十 一 日 延 長 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日。支 用 期 現 已 屆 滿，貸 款 期 限 未 有 被 再 度 延 長。 兩 筆 貸 款 的 利 息，按 未 清 繳 的 欠 款 額 計 算，利 率 為 香 港 銀 行 公 會 委 員 會 的 當 然 會 員 所 公 布 的 最 優 惠 利 率 的 平 均 息 率。

16.	營 運 基 金 資 本 此 為 政 府 對 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 投 資 。     2002   2001 在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘 118,300   118,300 增 加 -   - 在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘 118,300   118,300

17.	保 留 收 益		2002		2001
	在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘		473,497		408,895
	年 度 盈 利		91,900		92,289
			565,397		501,184
	擬 發 紅 利		(27,570)		(27,687)
	在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘		537,827		473,497

18.	年 內 融 資 變 動 分 析
			政 府 貸 款 ( 包 括 短 期 貸 款 )
			2002		2001
	在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘		70,980		97,240
	融 資 之 現 金 流 出		(23,660)		(26,260)
	在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘		47,320		70,980

19.	年 終 現 金 結 餘 及 等 同 現 金 結 餘 分 析		2002		2001
	現 金 及 銀 行 結 餘		2,185		829
	銀 行 存 款 （ 等 同 現 金 部 分 ）		820		146,440
			3,005		147,269

21.	資 本 承 擔 在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 ， 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 有 下 列 尚 未 列 入 財 務 報 表 的 資 本 承 擔 ：     2002   2001 商 定 額 21,900   - 已 批 准 的 未 商 定 額 149,600   209,000     171,500   209,000

22.	經營租約承擔 在二零零二年三月三十一日，於土地註冊處營運基金的 經營租約內，未來最低應付租賃款項總額如下： 土地及建築物 2002   2001 經營租約約滿於：       一年以內 454   5,975   二年至五年內 14,738   17,729   五年以後 -   -     15,192 23,704