年報 2001 - 2002

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示

損 益 帳

	註 釋	2002		2001
營 業 額	3	405,641		430,186
運 作 成 本	4	(310,999)		(342,418)
運 作 所 得 盈 利		94,642		87,768
其 他 收 入	5	15,945		25,109
財 務 成 本	6	(3,467)		(7,353)
除 稅 前 盈 利		107,120		105,524
稅 項	7	(15,220)		(13,235)
除 稅 後 盈 利		91,900		92,289
紅 利	8	(27,570)		(27,687)
固 定 資 產 回 報 率	9	26.6%		25.7%

除 了 除 稅 後 盈 利 外 ， 年 內 並 沒 有 其 他 確 認 損 益 。

蘇 啟 龍
土 地 註 冊 處 處 長
土 地 註 冊 處 營 運 基 金 總 經 理

在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 算
以 港 幣 千 元 表 示

資 產 負 債 表

	註 釋	2002		2001
資 產
非 流 動 資 產
固 定 資 產	10	353,141		360,329
流 動 資 產
應 收 帳 款 及 預 繳 款 項		12,453		14,226
有 關 連 人 士 之 應 收 帳 款		11,535		5,211
銀 行 存 款		416,820		371,440
現 金 及 銀 行 結 餘		2,185		829
		442,993		391,706
流 動 負 債
延 緩 收 入	11	2,592		3,464
短 期 借 款	12	23,660		23,660
應 付 政 府 利 息		1,751		4,342
客 戶 按 金	13	22,714		23,172
應 付 帳 款		3,210		3,489
有 關 連 人 士 之 應 付 帳 款		24,542		22,717
應 付 稅 款		7,411		1,150
		85,880		81,994
流 動 資 產 淨 額		357,113		309,712
總 資 產 減 去 流 動 負 債		710,254		670,041
非 流 動 負 債
遞 延 稅 項	14	2,897		3,237
政 府 貸 款	15	23,660		47,320
資 產 淨 額		683,697		619,484
資 本 及 儲 備
營 運 基 金 資 本	16	118,300		118,300
保 留 收 益	17	537,827		473,497
擬 發 紅 利	8	27,570		27,687
		683,697		619,484

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示

現 金 流 量 表

	註 釋	2002		2001
營 運 項 目
運 作 盈 利		94,642		87,768
折 舊 及 攤 銷		18,036		56,315
延 緩 收 入 的 ( 減 少 )/ 增 加		(872)		400
應付帳款及有關連人士之應付帳款的增加 / (減少)		1,546		(6,358)
客 戶 按 金 的 ( 減 少 )		(458)		(542)
應收帳款及有關連人士之應收帳款的(增加) / 減 少		(4,979)		10,830
營 運 項 目 的 現 金 流 入 淨 額		107,915		148,413
投 資 回 報 及 財 務 支 出
已 收 租 金		3,227		2,302
已 收 利 息		13,146		23,335
已 付 利 息		(6,058)		(8,546)
已 付 紅 利		(27,687)		(28,714)
投 資 回 報 及 財 務 支 出 的 現 金 流 出 淨 額		(17,372)		(11,623)

稅 項
已 付 利 得 稅		(9,299)		(37,705)
已 付 稅 項		(9,299)		(37,705)
投 資 項 目
銀 行 存 款 增 加 淨 額 ( 等 同 現 金 除 外 )		(191,000)		(1,000)
發 展 計 劃		(10,848)		(11,413)
其 他 資 產		-		8
投 資 項 目 的 現 金 流 出 淨 額		(201,848)		(12,405)
未 計 融 資 前 的 現 金 ( 流 出 ) / 流 入 淨 額		(120,604)		86,680
融 資
償 還 貸 款	18	(23,660)		(26,260)
融 資 的 現 金 流 出 淨 額		(23,660)		(26,260)
現 金 及 等 同 現 金 結 餘 的 ( 減 少 ) / 增 加		(144,264)		60,420
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘		147,269		86,849
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 現 金 及 等 同 現 金 結 餘	19	3,005		147,269

截 至 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 止 年 度
以 港 幣 千 元 表 示

 

帳 項 註 釋

 

1. 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 擔 當 的 角 色

立 法 會 在 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 根 據 《 營 運 基 金 條 例 》 ( 第 430 章 ） 第 3 、 4 及 6 條 通 過 的 決 議 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 設 立 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 。 土 地 註 冊 處 備 存 載 列 最 新 資 料 的 土 地 登 記 冊 以 執 行 土 地 註 冊 制 度 ， 並 向 客 戶 提 供 查 閱 土 地 登 記 冊 和 有 關 土 地 記 錄 的 服 務 和 設 施 。 此 外 ， 土 地 註 冊 處 亦 負 責 辦 理 業 主 立 案 法 團 的 申 請 。

 

2. 會 計 原 則

(a)	會 計 基 準 本 帳 目 是 根 據 香 港 公 認 會 計 原 則 製 備 。
(b)	固 定 資 產 (i) 於 一 九 九 三 年 八 月 一 日 撥 歸 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 固 定 資 產 ， 是 按 立 法 會 所 通 過 成 立 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 決 議 案 中 所 列 的 估 值 入 帳 。 從 一 九 九 三 年 八 月 一 日 起 新 購 而 每 項 購 入 價 超 過 十 萬 元 的 固 定 資 產 均 按 購 入 價 入 帳 。 (ii) 至 於 進 行 中 的 發 展 計 劃 ， 成 本 包 括 進 行 期 間 的 實 際 直 接 開 支 和 策 劃 、 設 計 及 統 籌 的 員 工 費 用 。
(c)	折 舊 及 攤 銷
	折 舊 (i) 折 舊 額 是 按 資 產 成 本 ， 減 去 其 在 最 終 使 用 期 末 的 剩 餘 值 ， 在 預 計 資 產 可 使 用 年 期 內 逐 年 分 期 定 額 註 銷 。 折 舊 年 率 為 ： 建 築 物 3.3% 電 腦 系 統 20% 設 備 、 傢 具 及 裝 置 10% - 20% 部 門 自 用 車 輛 20% (ii) 土 地 為 無 折 舊 的 資 產 。 攤 銷 發 展 計 劃 分 五 年 攤 銷 。 倘 計 劃 在 年 度 的 九 月 三 十 日 或 以 前 開 始 施 行 ， 攤 銷 以 全 年 計 ； 倘 在 九 月 三 十 日 後 開 始 施 行 ， 攤 銷 以 半 年 計 。
(d)	遞 延 稅 項 除 非 認 為 在 可 見 將 來 不 會 出 現 稅 務 負 債 ， 否 則 固 定 資 產 的 加 速 折 舊 免 稅 額 因 按 時 差 而 可 能 引 致 重 大 的 稅 項 影 響 ， 均 備 撥 遞 延 稅 項 。
(e)	收 入 的 計 算 營 運 收 入 按 已 提 供 的 服 務 計 算 。 利 息 收 入 則 按 應 計 基 礎 計 算 。
(f)	有 關 連 人 士 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 是 根 據 《 營 運 基 金 條 例 》 ( 第 430 章 ) 成 立 ， 並 屬 香 港 特 別 行 政 區 政 府 轄 下 的 獨 立 會 計 單 位 。 年 內 ， 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 在 日 常 業 務 中 與 各 有 關 連 人 士 進 行 交 易 。 這 些 人 士 包 括 政 府 各 局 及 部 門 、 營 運 基 金 ， 以 及 受 政 府 所 管 制 或 主 要 影 響 的 財 政 自 主 機 構 。
(g)	等 同 現 金 等 同 現 金 指 購 入 時 距 離 到 期 日 不 超 過 三 個 月 的 短 期 高 度 流 通 投 資 ， 而 且 這 些 投 資 可 在 毋 須 發 出 通 知 的 情 況 下 隨 時 轉 換 為 確 定 數 額 的 現 金 。

 

3. 營 業 額

	2002		2001
辦 理 文 件 註 冊	215,670		233,870
查 冊	75,496		80,214
提 供 副 本	58,158		61,866
業 權 報 告	42,867		42,951
業 主 立 案 法 團	7,580		6,833
其 他	5,870		4,452
	405,641		430,186

 

4.運 作 成 本

	2002		2001
員 工 費 用	223,176		220,642
一 般 運 作 開 支	21,261		20,198
電 腦 服 務 開 支	22,754		20,030
租 金 及 管 理 費	23,809		23,747
中 央 行 政 費 用	1,568		1,137
折 舊 及 攤 銷	18,036		56,315
審 計 費 用	395		349
	310,999		342,418

 

5.其 他 收 入

	2002		2001
由 政 府 支 付 的 租 金 收 入	3,227		2,302
銀 行 存 款 利 息	12,718		22,807
	15,945		25,109

 

6.財 務 成 本

	2002		2001
政 府 貸 款 的 利 息 支 出	3,467		7,353

 

7.稅 項

名 義 利 得 稅 的 備 撥 是 按 照 16% 的 比 率 釐 定 的 （ 二 零 零 一年 度 為 16% ） 。 代 替 利 得 稅 而 應 向 政 府 繳 付 的 款 項 是 根 據 《 稅 務 條 例 》 （ 第 112 章 ） 的 規 定 來 計 算 。 除 非 認 為 在 可 見 將 來 不 會 出 現 稅 務 負 債 ， 否 則 固 定 資 產 的 加 速 折 舊 免 稅 額 因 按 時 差 而 可 能 引 致 重 大 的 稅 項 影 響 ， 均 備 撥 遞 延 稅 項 。

	2002		2001
名 義 利 得 稅	15,560		19,459
去 年 備 撥 不 足 的 金 額	-		144
年 度 遞 延 稅 項
資 本 免 稅 額 少 於 有 關 之 折 舊 支 出	(340)		(6,368)
年 度 稅 項	15,220		13,235

 

 

8. 紅 利

建 議 在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 完 結 的 年 度 派 發 紅 利 2,757 萬 元 ， 相 等 於 除 稅 後 盈 利 的 30% 。 ( 二 零 零 一年 度 紅 利 為 2,768.7 萬 元 ) 。

 

9. 固 定 資 產 回 報 率

計 算 方 法 是 以 運 作 所 得 盈 利 加 利 息 收 入 ， 減 去 稅 項 ， 再 除 平 均 固 定 資 產 淨 值 。 預 期 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 每 年 的 目 標 回 報 率 是 平 均 固 定 資 產 淨 值 的 10%, 此 數 字 由 財 政 司 司 長 決 定 。

 

10. 固 定 資 產

 

11. 延 緩 收 入

指 已 售 出 但 仍 未 使 用 的 查 冊 票 ， 及 預 先 支 付 的 訂 購 費 用 或 其 他 服 務 收 費 。

	2002		2001
查 冊 票	604		612
訂 購 費 用 或 其 他 服 務 收 費	1,988		2,852
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	2,592		3,464

 

12. 短 期 借 款

	2002		2001
截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 內 應 付 的 政 府 貸 款 ( 請 參 閱 註 釋 15 )
成 立 貸 款	23,660		23,660

 

13. 客 戶 按 金

	2002		2001
直 接 查 冊 服 務 客 戶	21,562		22,172
各 政 府 部 門	1,152		1,000
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	22,714		23,172

 

14. 遞 延 稅 項

	2002		2001
在 二 零 零 一年 四 月 一 日 的 結 餘	3,237		9,605
撥 往 本 年 度 稅 項	(340)		(6,368)
在 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	2,897		3,237

 

15. 政 府 貸 款

	2002		2001
截 至 二 零 零 二年 三 月 三 十 一 日 一 年 後 應 付 的 政 府 貸 款	23,660		47,320

根 據 立 法 會 一 九 九 三 年 六 月 三 十 日 所 通 過 的 決 議 案 ， 在 一 九 九 三 年 八 月 一 日 撥 歸 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 初 期 資 產 三 億 五 千 四 百 九 十 萬 元 中 ，二 億 三 千六 百 六 十 萬 元為 「 資 本 投 資 基 金 」 向 營 運 基 金 的 貸 款 。 貸 款 由 一 九 九 四 年八 月 一 日 起 分 十 期 按 年 等 額 攤 還 ， 每 年 還 款 二 千 三 百 六 十 六 萬 元 。 應 於 二 零 零 二年 八 月 一 日 繳 交 的 第 九 期 還 款 ， 已 在 帳 目 內 列 作 短 期 借 款 ， 故 本 項 目 下 所 示 的 結 餘 二 千 三 百 六 十 六 萬 元 為 在 繳 付 第 九 期 還 款 後 的 貸 款 餘 額 。

此 外，財 務 委 員 會 在 一 九 九 三 年 七 月 十 六 日 通 過 在「資 本 投 資 基 金」中 再 貸 款 一 億 六 千 零 七 十 萬 元，用 作 進 行 中 的 發 展 計 劃 及 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 首 數 年 的 經 營 資 本。該 筆 貸 款 可 在 一 九 九 三 / 九 四 至 一 九 九 六 / 九 七 年 四 年 間 有 需 要 時 動 用，還 款 期 為 五 年。直 至 目 前 為 止，只 在 一 九 九 五 年 八 月 一 日 借 用 過 一 筆 為 數 一 千 三 百 萬 元 的 貸 款，並 已 於 二 零 零 零 年 八 月 一 日 全 數 償 還。財 務 委 員 會 在 一 九 九 七 年 二 月 二 十 一 日 批 准 把 當 時 估 計 未 用 貸 款（一 億 一 千 五 百 萬 元）的 支 用 期 由 一 九 九 七 年 三 月 三 十 一 日 延 長 至 二 零 零 一 年 三 月 三 十 一 日。支 用 期 現 已 屆 滿，貸 款 期 限 未 有 被 再 度 延 長。

兩 筆 貸 款 的 利 息，按 未 清 繳 的 欠 款 額 計 算，利 率 為 香 港 銀 行 公 會 委 員 會 的 當 然 會 員 所 公 布 的 最 優 惠 利 率 的 平 均 息 率。

 

16. 營 運 基 金 資 本

此 為 政 府 對 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 的 投 資 。

	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘	118,300		118,300
增 加	-		-
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	118,300		118,300

 

17. 保 留 收 益

	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘	473,497		408,895
年 度 盈 利	91,900		92,289
	565,397		501,184
擬 發 紅 利	(27,570)		(27,687)
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	537,827		473,497

 

18.年 內 融 資 變 動 分 析

	政 府 貸 款 ( 包 括 短 期 貸 款 )
	2002		2001
在 二 零 零 一 年 四 月 一 日 的 結 餘	70,980		97,240
融 資 之 現 金 流 出	(23,660)		(26,260)
在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 的 結 餘	47,320		70,980

 

19. 年 終 現 金 結 餘 及 等 同 現 金 結 餘 分 析

		2002		2001
現 金 及 銀 行 結 餘		2,185		829
銀 行 存 款 （ 等 同 現 金 部 分 ）		820		146,440
		3,005		147,269

 

20.有 關 連 人 士 交 易

除 了 在 本 帳 目 的 其 他 部 分 披 露 的 與 有 關 連 人 士 交 易 外 ， 年 內 與 有 關 連 人 士 進 行 的 其 他 重 大 交 易 摘 述 如 下 ：
(a)	本 處 向 有 關 連 人 士 提 供 的 服 務 包 括 土 地 文 件 註 冊 、 查 閱 土 地 登 記 冊 及 土 地 記 錄 、 提 供 土 地 記 錄 副 本 和 業 權 報 告 。 這 些 服 務 為 本 處 帶 來 的 總 收 入 達 7,800 萬 元 ( 二 零 零 一 年 度 為 8,000 萬 元 ) ， 這 金 額 已 計 算 在 註 釋 3 的 營 業 額 項 下 。
(b)	有 關 連 人 士 向 本 處 提 供 的 服 務 包 括 有 關 電 腦 、 辦 公 地 方 、 中 央 行 政 和 審 計 的 服 務 。 本 處 在 這 些 服 務 方 面 的 總 開 支 達 4,000 萬 元 ( 二 零 零 一 年 度 為 3,700 萬 元 ) ， 這 金 額 已 計 算 在 註 釋 4 的 運 作 成 本 項 下 。
本 處 向 有 關 連 人 士 提 供 服 務 的 收 費 和 接 受 這 些 人 士 服 務 的 收 費 都 是 按 照 劃 一 標 準 計 算 ， 即 同 時 提 供 給 公 眾 的 服 務 ， 收 費 和 公 眾 一 樣 ； 至 於 只 提 供 給 有 關 連 人 士 的 服 務 ， 則 按 服 務 的 十 足 成 本 計 算 。

 

21. 資 本 承 擔

在 二 零 零 二 年 三 月 三 十 一 日 ， 土 地 註 冊 處 營 運 基 金 有 下 列 尚 未 列 入 財 務 報 表 的 資 本 承 擔 ：

		2002		2001
商 定 額		21,900		-
已 批 准 的 未 商 定 額		149,600		209,000
		171,500		209,000

 

22. 經營租約承擔

在二零零二年三月三十一日，於土地註冊處營運基金的
經營租約內，未來最低應付租賃款項總額如下：

土地及建築物		2002		2001
經營租約約滿於：
	一年以內	454		5,975
	二年至五年內	14,738		17,729
	五年以後	-		-
		15,192		23,704

 

23. 比 較 數 字

若 干 比 較 數 字 已 重 新 分 類 ， 以 符 合 本 年 度 之 帳 項 編 排 。